Verhaltensregeln bei Untersuchungen
Jedes Jahr verlieren Unternehmen auf der ganzen Welt Milliarden von Dollar wegen Wirtschaftsverbrechen. Betrug, Fehlverhalten, Korruption und ähnliche Verstöße gegen Gesetze und Vorschriften sind die häufigsten Ursachen. Sie können den Ruf des Unternehmens beschädigen und das Vertrauen der Öffentlichkeit in den Markt untergraben.
Erhärtet sich bei der Untersuchung eines Sachverhalts der Verdacht von Betrug oder Fehlverhalten, ist eine sorgfältige Vorabklärung unerlässlich. KPMG Cindy Hofmann erläutert die wichtigsten Verhaltensregeln im Hinblick auf alle vorläufigen Aspekte und stellt einige hilfreiche Instrumente vor (Artikel auf Englisch).
In the article «Investigation Dos and Don’ts», Cindy Hofmann of KPMG suggests that after receiving an allegation, the initial assessment of potential fraud or misconduct is crucial.
She discusses how to deal with preliminary through to business continuity aspects, along with some useful tools. The five preliminary questions to consider as part of the initial assessment are:
- What are the suspicions based on?
- Who are the people or companies involved?
- What is the potential damage?
- Has there been an infringement of the law?
- What immediate actions should I take?